Как получить налоговый вычет

Галина Лисецкая | Рост доходов

Фев 23

Получение налогового вычета - новое для нас дело. Не сильно привыкли возвращать свои деньги от государства и многим кажется, что это сложно и трудно.

А ведь налоговые вычеты, льготы по налогам, можно смело отнести к источникам роста ваших доходов.  

Важно помнить, что весна - время подачи налоговых деклараций. Декларация 3-НДФЛ для физических лиц за 2015 г. (подается до 30 апреля 2016 года, в некоторых случаях (для получения вычетов) - до конца 2016 года)

Шаг за шагом осваиваем свои права и возможности, узнавая о льготах. Не упускайте возможность вернуть от государства свои деньги!

Правда для этого надо набраться терпения и хотя бы прочитать эту статью. Здесь минимум, но необходимая для вас информация.

Время потраченное на чтение статьи - буквально 15 мин, а польза может быть в сотни тыс рублей. С другой стороны, когда-то надо же начинать прокачивать себя в финансовой грамотности :), почему бы не сейчас?

Убедила Вас?

Тогда давайте приступим. Начнем с базовых понятий и часто задаваемых вопросов.

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Налоговый вычет – это льгота, предусмотренная законодательством, позволяющая вернуть часть или полную сумму уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если Вы официально трудоустроены и с Вашей заработной платы работодателем удерживается НДФЛ по ставке 13%, то у вас есть право вернуть часть или 100% уплаченного налога в бюджет.

Например, при наличии расходов на обучение, лечение, приобретение квартиры вы можете применить налоговые вычеты и вернуть свои деньги.

Существует пять видов налоговых вычетов – стандартные, социальные, имущественные, вычеты по ценным бумагам и профессиональные.

Более подробно мы рассмотрим их чуть ниже. Сейчас официальная информация и ссылки на законы регламентируемые эти налоговые вычеты.

  • Стандартные вычеты (ст.218 НК РФ) не зависят от наличия расходов у физлица, а предоставляются в зависимости от его принадлежности к определенной категории лиц (участники ВОВ, Герои Советского союза и РФ, «чернобыльцы», родители одного и более детей и т.д.).
  • Социальные вычеты (ст. 219 НК РФ) предоставляются в случае, если налогоплательщик понес расходы на лечение, обучение, пенсионное обеспечение и благотворительные цели.
  • Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ) предоставляются при продаже недвижимости (иного имущества), покупке квартиры (комнаты)/строительстве дома.
  • Вычеты по ценным бумагам (ст. 220.1 НК РФ) предоставляются в случае получения убытков по операциям с ценными бумагами.
  • Профессиональные вычеты (ст.221 НК РФ) предоставляются определенным категориям налогоплательщиков, например, авторам художественных произведений.
налоговый вычет

Кто имеет право на получение налогового вычета

Право на вычеты возникают только у налоговых резидентов РФ, при получении официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Понятно, что работать выгоднее официально и получать зарплату реальную.

При этом налоговыми резидентами признаются лица, находящиеся на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 последующих месяцев. Стоит отметить, что гражданство на присвоение налогового статуса («резидент» или нет) не влияет, в связи с чем также не имеет значения при определении права на получение вычета.

КАК РАССЧИТАТЬ ВЫЧЕТ

Механизм следующий: сумма вычета уменьшает доход (так называемую налогооблагаемую базу), с которого у Вас удержали налог. В результате, НДФЛ13% начисляется не на 100% полученного дохода, а лишь на оставшуюся часть дохода после вычета.

При этом при расчете необходимо учитывать лимит вычета, установленный законодательством. Например, при покупке недвижимости (без учета ипотечных процентов) максимальный предел вычета составляет 2 млн. руб., а налог к возврату не может быть более, чем 13% от этого лимита - 260 000 рублей.

КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ К ВОЗВРАТУ

В упрощенном виде, сумма денежных средств, которая может быть возвращена физическому лицу, составляет 13% от размера применяемого вычета. Но при этом данная сумма не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за отчетный год.

В формулах технология расчета выглядит следующим образом:

  • Сумма к возврату = НДФЛ13%*Доход100% - НДФЛ13%*(Доход100%-Вычет)

Если сумма к возврату превысила уплаченный налог, то денежные средства будут возвращены только в размере уплаченного налога, а остаток превышения не может быть перенесен на следующий период (год).

За исключением применения имущественного вычета при покупке квартиры: в этом случае, остаток суммы подлежит переносу на следующий период.

КОГДА ВОЗМОЖНО ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ

Социальные, профессиональные, вычеты при продаже имущества можно получить после окончания календарного года.

Заявление же на вычет при покупке недвижимости и земельных участков возможно получить как по результатам года, так и в течение года. Эти 2 варианта будут отличаться способом «возврата» (через налоговую инспекцию или работодателя соответственно).

В КАКИЕ СРОКИ БУДУТ ПЕРЕЧИСЛЕНЫ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

В соответствии со статьей 88 Налогового Кодекса РФ, камеральная проверка проводится в срок, не превышающий трех месяцев с момента подачи полного пакета документов на вычет

После установления подлинности данных и правильности расчетов выносится решение о возврате из бюджета излишне уплаченных средств. На основании положительного решения, денежные средства перечисляются в течение месяца со дня подачи заявления на выплату.

Если заявление было принято одновременно с декларацией, то отчет календарного месяца начинается с момента вынесения положительного решения.

какие налоговые вычеты можно вернуть

Пошаговый алгоритм получения налогового вычета

Шаг 1 - изучить законодательство, соответствующую статью по льготам и рассчитать самим сумму вычета.

Шаг 2 - Собрать подтверждающие документы.

Шаг 3 - Заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ самостоятельно, либо обратиться к специалистам центров налоговых вычетов. Такие компании существуют, как правило, при налоговых органах,они консультируют по вашим налоговым вопросам и выполняют необходимые работы за вас.

Шаг 4 -  Подать пакет ваших документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

Шаг 5 - получить ответ с решением, в течении 3 -х месяцев.

Шаг 6 - получить деньги на свой расчетный счет.

Документы для получения налогового вычета

  • Заявление
  • Справка формы 2- НДФЛ . Образец на картинке. ​Скачать можно по ссылке
  • Паспорт и ИНН
  • Заполненная форма 3 - НДФЛ. Скачать форму и инструкцию по заполнению можно нажав на слова и перейдя по ссылке
  • Документы, подтверждающие полученные услуги или право собственности на квартиру (дом). Договор купли - продажи  и акт приема-передачи объекта недвижимости
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры образец расписки, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы);т.е как правило, при покупке квартиры вам необходимо взять расписку с продавца
  • Свид-во о рождении ребенка - в случае приобретения жилья в собственность несовершеннолетних детей

Собрав все нужные документы вы принимаете решение, самостоятельно оформить документы и сдать их в налоговую или обратиться к услугам сторонних организаций. В любом случае, учитесь сохранять чеки, первичные документы по приобретаемым услугам.

заявление на налоговый вычет образец

Куда обращаться, чтобы оформить документы на налоговый вычет:


Вариант 1. Для получения налогового вычета пакет документов подается вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по месту прописки.

Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению.

Вариант 2. Можно подать заявление на налоговый вычет работодателю.

Преимущество данного способа - не нужно ждать окончания налогового периода (текущего года). Но в этом случае необходимо получить в налоговом органе документ, подтверждающий право на имущественный налоговый вычет, - уведомление, в котором указывается наименование компании-работодателя, которая не будет удерживать подоходный налог с заработной платы, реализуя таким образом право сотрудника на получение налогового вычета.

Правда, если работник предполагает сменить место работы, то надо иметь ввиду, что уведомление выдается налоговым органом на текущий налоговый период (год) только один раз. То есть после перехода на новую работу, остаток подоходного налога за текущий год можно будет получить только через налоговую инспекцию.

С началом нового года для получения вычета у нового работодателя необходимо опять брать уведомление в налоговой инспекции. Еще одним минусом можно считать то обстоятельство, что работодатель прекратит удерживать налог с момента получения справки от налоговой инспекции, а чтобы вернуть налог за "упущенный" период, Вам придется подавать декларацию и заявление на вычет в следующем году.

Если налогоплательщик официально трудоустроен у нескольких работодателей, согласно новой редакции налогового кодекса, он имеет право получать вычет у каждого из них.

Вариант 3: Специализированные услуги оказываемые сторонними лицами.

Можно обратиться на портал Госуслуг, в Сбербанке есть консультанты, которые берутся за данную услугу и стоит это порядка 1500 руб.

Еще раз обращаю внимание на то, что вычет предоставляется на доходы, полученные за прошедший год. А к вычету принимаются расходы, произведенные за этот же прошедший год.

Соответственно, каждый год нужно считать доходы (и расходы, если были) и подавать декларацию за прошедший год.Вести управление своими деньгами! Так, что если хотите быть всегда при деньгах - осваивайте навык ведения документов, учет  и записывание  как доходов, так и расходов.

И конечно, изучайте свои права, повышайте грамотность! PS: Нужны ли вам подобные статьи, напишите свое мнение. Была ли вам полезна данная информация?

Статьи в тему льгот:

Для женщин с детьми до 3-х лет

Про материнский капитал

Льготы для пенсионеров

Об авторе

Эксперт в теме роста доходов для женщин. Помогаю женщинам самореализоваться и достичь финансового благополучия

  • Svetlana:

    Очень полезная статья.Благодарю, получила подсказку для себя,как мне можно вернуть компенсацию за лечение родителей. Даже не задумывалась

    • Галина Лисецкая:

      Светлана, рада что нашли для себя полезность. Да, за лечение родителей можно вернуть подоходный налог, включая и за лекарства. Есть список лекарств и он достаточно большой. Поищу – прикреплю его, может быть полезным. Только обратите внимание на то, что должна быть лицензия у мед учреждения.

  • Ирина Беспоместных:

    Галина благодарю!Статья написана просто и понятно,всё разложено по полочкам.Много нового для себя открыла.

    • Галина Лисецкая:

      Ирочка, рада твоей обратной связи! Да, тебя вспоминала, когда готовила материал. За обучение в институте ты можешь вернуть налог. Можешь и за обучение коучингу вернуть, если есть лицензия у тех у кого ты обучалась. Про коучинг надо уточнять, а вот за институт – точно можно сделать возврат.

  • >